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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-11-01 21:39

你好，進項發票紅沖這樣做分錄
借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

????Luckiest???? 追問

2019-11-02 07:06

不是進項稅額轉出嗎？

鄒老師 解答

2019-11-02 08:41

你好，這個是進項負數，而不是進項稅額轉出
進項負數與進項稅額轉出是兩碼事，而不是一回事的

????Luckiest???? 追問

2019-11-02 09:05

老師，還是沒理解

鄒老師 解答

2019-11-02 09:06

你好
購進正常的進項這樣做分錄
借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目
那現在進項紅沖了，就做購進相反分錄就是了，這個不是進項稅額轉出啊

????Luckiest???? 追問

2019-11-02 09:07

報增值稅的時候，填的就是進項稅額轉出

鄒老師 解答

2019-11-02 09:08

你好，進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額（比如虛開進項發票，福利費專用發票抵扣了）
負數發票是因為之前開具發票有錯誤或者有折讓的情況下才開具的，是做進項負數申報（按正數進項減去負數進項之后的金額填寫進項稅額就是了）
進項負數與 進項稅額轉出是兩碼事，根本不是一回事的

????Luckiest???? 追問

2019-11-02 12:07

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-11-02 12:12

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好，進項發票紅沖這樣做分錄 借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2019-11-01 21:39:03
你好，借：應付賬款 貸：庫存商品 應交稅費-進項稅額轉出
2017-09-04 15:09:31
同學，你好 之前的分錄，做一模一樣的，金額負數
2022-02-12 11:07:54
直接附在以前做過的憑證后邊就是
2023-03-03 14:36:37
您好，已抵扣的進項稅在附表二第20行做進項轉出 借主營業務成本-10 貸：進項轉出 2 應付賬款 -12
2024-06-26 14:58:33
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