A公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，售價(jià)中均不包含增值稅，商品銷售時(shí)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)，適用的所得稅稅率是25%。2021年損益類有關(guān)賬戶累計(jì)發(fā)生額如下所示：營業(yè)利潤2000萬元投資收益20萬元（其中國債利息收入16萬元）營業(yè)外收入36萬元營業(yè)外支出30萬元（其中環(huán)保部門罰款10萬元）另外，2021年1月1日，遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為5萬元，2021年12月31日，遞延所得稅負(fù)債余額為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為25萬元。 1甲公司2021年利潤總額 2 甲公司2021年應(yīng)交的所得稅3 甲公司2021年所得稅費(fèi)用4 甲公司2021年凈利潤。要有計(jì)算過程

答： 學(xué)員你好，計(jì)算如下 1甲公司2021年利潤總額 2000+20+36-30=2026 2 甲公司2021年應(yīng)交的所得稅 (2026-16+10)*0.25+25-20-30+20=500 3 甲公司2021年所得稅費(fèi)用 (2026-16+10)*0.25=505 4 甲公司2021年凈利潤 2026-505=1521

XYZ企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年度利潤表中利潤總額為2 000萬元。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債均不存在期初余額。2021年度，XYZ公司發(fā)生以下有關(guān)的交易和事項(xiàng)：（1）取得國債利息80萬元，已計(jì)入利潤總額。

答： 你好，本問題中應(yīng)交所得稅（2000-80）*25％

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

負(fù)債用小納大扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅什么？是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債？

答： 負(fù)債用小納大扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大，計(jì)稅基礎(chǔ)小的話，這個(gè)資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)