小規模的增值稅處理是不是這樣的，開票時，借 應收賬款 1000*（1+3%） 貸 主營業務收入 1000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1000*3%次月交稅時，借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1000*3% 貸 銀行存款 1000*3%收入這里是不含稅金的對不對？我初次建賬，有些不敢肯定？應交稅費這里的明細科目要不要區分什么未交稅金和已交稅金？我怕麻煩弄錯了自己也不熟悉，這樣做可以嗎？小規模的季度所得稅，比如說現我要補1-3月的賬，我把三個月的都做了，只在第3月的分錄里計提1-3月的利潤總額的計提所得稅？

答： 小規模納稅人可以直接用“應交稅費——應交增值稅”科目核算，可以在三月份一次性計提企業所得稅處理

我司申報企業所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業外收入科目金額直接轉入本年利潤了，所以營業外收入科目計的減免稅不用做任何調整是嗎

答： 你前期小微企業的減免， 你應該直接按減免后的金額計提所得稅費用，不需要確認營業外收入的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

" 我司申報企業所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業外收入科目金額直接轉入本年利潤了，所以營業外收入科目計的減免稅不用做任何調整是嗎"

答： 是的，你就是按照第二步申報，減免稅金直接計入本年利潤，不用做任何調整。