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（一）課程收益

財(cái)會(huì)22號(hào)文增值稅的相關(guān)規(guī)定讓增值稅趨于全面和完善，將應(yīng)交增值稅三級(jí)科目增加，更加細(xì)化增值稅并適合實(shí)際情況，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況將重難點(diǎn)一一解析針對(duì)學(xué)員薄弱的實(shí)際情況加以分析說明，讓學(xué)員輕松上手工作。

（二）課程目錄

第一節(jié) 增值稅明細(xì)科目的設(shè)置

1、一般納稅人“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下十大增值稅明細(xì)科目的設(shè)置

2、一般納稅人“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)十大專欄的設(shè)置

3、增值稅小規(guī)模納稅人，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下三大明細(xì)科目

第二節(jié) 賬務(wù)處理分類講解

1、財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》中賬務(wù)處理分類講解

（1）采購(gòu)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

允許抵扣進(jìn)項(xiàng)

不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)

（2）小規(guī)模納稅人采購(gòu)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

（3）購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程按規(guī)定進(jìn)項(xiàng)稅額分年抵扣的賬務(wù)處理

（4）貨物等已驗(yàn)收入庫(kù)但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務(wù)處理

（5）銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

（6）視同銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

（7）差額征稅的會(huì)計(jì)處理

企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理

金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務(wù)處理

（8）出口退稅的賬務(wù)處理

（9）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理

（10）繳納增值稅的賬務(wù)處理

交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理

交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理

預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理

（11）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

（12）增值稅期末留抵稅額的賬務(wù)處理

（13）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理

（14）關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅的會(huì)計(jì)處理規(guī)定

2、財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》中財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示

3、財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》引申的：暫估費(fèi)用的時(shí)候，是暫估含稅金額還是不含稅金額

4、“稅金及附加”科目的設(shè)置與核算